根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定及中共高州市委审计委员会审议通过的2021至2022审计年度审计项目计划，高州市审计局派出审计组自2021年12月13日至2022年3月25日对市2020年“四好农村路”建设资金管理使用情况进行了送达审计。重点审计了2020年农村公路建设、管理、养护、运营和资金筹集、拨付、使用等方面情况。高州市交通运输局对其所提供的有关资料的真实性和完整性负责。市审计局的职责是依法独立实施审计并出具审计报告。现将审计结果报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）高州市2020年“四好农村路”建设攻坚任务

　　据广东省、茂名市“四好农村路”建设攻坚方案显示，高州市2020年底前需完成“四好农村路”建设攻坚任务合计664.891公里，其中县道砂土路19.274公里、乡及村砂土路493.303公里、通产业园公路17.5公里、200人以上自然村92.823公里、100人至200人自然村41.991公里。市交通运输局提供资料显示，截至2022年1月6日，已完成2020年“四好农村路”建设攻坚任务664.891公里，涉及27个镇（街），共645个工程建设项目。

　　（二）建设情况

　　1.攻坚任务组织实施情况。

　　根据广东省、茂名市“四好农村路”建设攻坚方案要求，高州市委、市政府组织编制了《高州市“四好农村路”建设攻坚方案》，于2020年6月17日印发实施，同时成立了由市委书记任组长的决胜攻坚“四好农村路”建设领导小组。项目设计和监理由市地方公路管理站统一负责，项目施工根据不同项目类型由各镇（街）、市地方公路管理站和市地方公路建设管理处分别负责实施。

　　2.工程实施情况。

　　2020年“四好农村路”工程建设分4部分实施：

　　（1）县道X616砂土路改造工程列入高州市重点项目，建设长度为22.773公里，由市地方公路建设管理处作为项目业主负责实施推进，经公开招标，由广东深已建设工程有限公司承建，建安费合同价6154.13万元，勘察设计费合同价140.32万元，监理费合同价87.77万元。

　　（2）重点路段路面改造工程由市地方公路管理站负责推进，采用EPC模式实施，经公开招标，由中铁十五局集团有限公司承建，捆绑打包建设长度为113.493公里，建安费合同价8474.96万元，勘察设计费合同价142.27万元，监理费合同价123.68万元。

　　（3）部分砂土路改造工程由各镇（街）作为业主负责实施，建设长度为254.701公里。镇（街）实施的项目补助标准为45.5万元/公里，其余由群众自筹，测算投资额11588.90万元（含建安费、勘察设计费、监理费）。

　　（4）各镇（街）不能实施的其余砂土路改造工程由市地方公路建设管理处作为业主负责实施，采用政府采购模式，建设长度为279.423公里，建安费合同价15573.72万元。

　　3.建设资金筹集及使用情况。

　　截至2022年1月6日，高州市已筹集2020年“四好农村路”建设资金合计36471.44万元，其中2020年省级涉农统筹整合资金11624.44万元、纳入涉农资金统筹整合资金540万元、2020年车购税收入补助地方资金1380万元、交通运输部固定资产投资补助资金100万元、攻坚项目新增省级补助资金10398万元、省转贷新增一般债券资金4000万元、茂名市级补助资金2429万元、调整“畅返不畅”整治项目剩余资金5000万元、2022年部门预算1000万元。

　　根据市交通运输局提供资料显示，截至2022年1月6日，2020年“四好农村路”建设资金已累计支出合计33458.04万元，其中市地方公路管理站支出6829.21万元（工程款6064.40万元，设计、监理费764.81万元）、市地方公路建设管理处支出26628.83万元（工程款26380.98万元，设计、监理费247.85万元）。

　　（三）管理情况

　　高州市政府于2022年2月7日印发《高州市农村公路“路长制”实施方案》，废止了2020年8月19日印发的《高州市农村公路“路长制”实施方案》。同时成立了农村公路“路长制”领导小组，设立总路长，县政府主要负责人、镇级政府主要负责人、村委会主要负责人分别为县、镇、村三级路长，负责相应农村公路管理工作。

　　（四）养护情况

　　高州市政府于2009年7月14日印发了《高州市农村公路管理养护体制改革实施方案》，农村公路养护管理实行“统一领导、分级管理、以县为主、乡镇配合”的原则，市交通运输局负责编制全市农村公路养护计划、监督工作，农村公路的日常养护管理工作由市地方公路管理站具体承担、各镇（街）负责配合，养护资金由省、市、县三级财政保障。根据市交通运输局提供资料显示，截至2020年底，高州市县域内农村公路里程4512.613公里（其中县道771.886公里、乡道1702.721公里、村道2038.006公里），已全部列入管养计划范围。农村公路技术状况方面，县道优、良、中等路的比率达到99.74%，乡村道优、良、中等路的比率达到96.83%，均达到省定“四好农村路”标准。

　　（五）运营情况

　　市政府于2018年4月26日印发了《高州市行政村“村村通班车”工作方案》，根据方案要求，行政村通客运班车标准为开行距离行政村村委会2公里范围之内客运班车、公交车。据市交通运输局提供资料显示，截至2021年底，全市所有行政村均已通客车。

　　二、审计评价

　　审计结果表明，市交通运输局及各有关单位较好地贯彻落实省、市政府的各项政策要求，履行基本建设程序及招投标、政府采购程序，多方筹措资金确保项目建设顺利推进，在推进“四好农村路”建设这项民生工程方面取得了一定成效。

但本次审计也发现，存在未及时完成建设攻坚任务、工程未及时竣工验收结算等问题。

　　三、审计发现的问题

　　（一）未能按攻坚方案要求依时完成“四好农村路”建设攻坚任务

　　根据攻坚方案显示，2020年需完成砂土路改造664.891公里，其中市地方公路建设管理处2020年度需攻坚任务为279.423公里。经查阅中标通知书，市地方公路建设管理处作为业主2020年度仅实施了大井镇埂尾至山咀等161个砂土路改造工程合计149.083公里，未能按攻坚方案的时间要求及时完成建设攻坚任务，剩余的东岸镇新胜至石狗庙等141个砂土路改造工程合计130.34公里延迟至2021年度实施。截至2022年1月6日，市交通运输局已全部完成2020年“四好农村路”建设攻坚任务。

　　上述行为不符合《高州市“四好农村路”建设攻坚方案》进度安排中“第三季度：项目全面开工建设，落实质量、安全主体责任，确保完成建设投资比例100%……”的规定。根据上述规定，市交通运输局今后应加快推进项目进度，按规定完成任务。

　　（二）工程项目未及时竣工验收结算

　　高州市2020年“四好农村路”建设攻坚项目，部分工程项目已于2020年底完工，应于2021年底办理竣（交）工验收手续。截至2022年3月1日，高州市2020年“四好农村路”建设攻坚项目均未办理竣工验收结算。

　　上述行为不符合不符合《高州市“四好农村路”建设攻坚方案》进度安排 “……第四季度：组织各参建单位完成竣（交）工验收。”和《农村公路建设管理办法》第四十条“农村公路建设项目完工后，应当按照国家有关规定组织交工、竣工验收。未经验收或者验收不合格的，不得交付使用……”的规定。根据上述规定，市交通运输局应按规定加快组织相关部门竣（交）工验收，及时结算，完善资产管理。