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白沙河水资源调配工程建设项目 竣工决算审计报告

发布时间:2016-12-26 09:55:20 来源:本网 字体【

根据《审计法》第二十二条规定和市政府的要求,高州市审计局派出审计组自2016年8月8日至25日对高州市白沙河水资源调配工程(引水工程)BT建设项目竣工决算进行了送达审计。本次审计在高州市投资审核中心核准的工程结算造价的基础上,主要对建设期融资利息、建设期投资回报及待摊投资等方面情况进行了审核。市水利水电工程建设管理中心和广东省水利水电第三工程局对这次审计中所提供的有关资料的真实性和完整性负责。现将审计结果报告如下:

一、建设项目概况

高州市白沙河水资源调配工程(引水工程)位于我市石鼓镇境内,主要建设内容包括改扩建低坡支渠,对渠系建筑物(包括进水闸、分水涵、泄洪闸、人行便桥及简易交通桥、护栏等)进行配套建设和完善,从而使低坡支渠引水流量加大至2.5m3/s,在满足灌区灌溉用水的情况下,保证该渠至少能调2.0m3/s流量补充到白沙河以改善其水质。涉及大治堂、低坡、西基山和门前坡等4个村委会,受益人口1.8万人,灌溉面积4124亩。高州市水利水电工程建设管理中心作为该项目的业主及发包人授权代表,负责项目建设管理工作。

该项目于2013年9月23日开工,于2014年9月23日通过工程完工验收并办理了工程移交手续,由高州市水利工程管理处石鼓工程管理所负责日常维护管理。

二、工程决算审核结果

高州市白沙河水资源调配工程(引水工程)竣工决算送审金额为15702473.42元,核减1677881.56元,审定项目总投资金额为14024591.86元。

三、项目投资审核情况

(一)交付使用资产情况

截至2014年9月23日止,高州市白沙河水资源调配工程(引水工程)交付使用资产总额为14024591.86元。详见表1水利基本建设竣工项目概况表、表2水利基本建设竣工项目交付使用资产表。

(二)资金来源情况

截至2014年9月23日止,财政累计投入资金0元,工程建设资金来源主要是向广东省水利水电第三工程局BT融资,工程应付未付金额合计14024591.86元。详见表3水利基本建设项目竣工财务决算表。

(三)资金使用情况

经审计,截至2014年9月23日止,该项目核定总投资为14024591.86元,其中:

1、建安工程费11663696.98元(其中建筑工程11345254.97元、设备及安装工程318442.01元),

2、待摊投资2360894.88元,其中:

(1)临时工程1115612.53元;

(2)建设期融资利息12658.75元;

(3)建设期融资回报费用2030.14元;

(4)工程监理费287534.46元;

(5)工程管理费200000元;

(6)招标代理费97200元;

(7)勘察设计费389500元;

(8)检测费15000元;

(9)线路迁改工程费229890元;

(10)线路迁改工程设计费10300元;

(11)交易服务费1169元。

详见表4总投资审定表。

(四)债权债务情况

根据审结的实际完成投资额及往来款项情况,截至2014年9月23日止,高州市白沙河水资源调配工程(引水工程)应付款余额14024591.86元,其中广东省水利水电第三工程局13093998.40元、广东华迪工程建设监理有限公司招标代理费97200元,广东粤源水利水电工程咨询有限公司工程监理费187534.46元,高州市水利水电勘测设计室勘察设计费389500元,茂名市水利水电工程质量检测站检测费15000元,高州市水利水电工程建设管理中心代支交易服务费1169元,高州市水务局代支线路迁改工程费及设计费240190元。详见表5债权债务情况表。

五、各期回购金额情况

根据回购合同及市政府常务会议纪要(高府纪【2013】9号、19号)中约定,高州市白沙河水资源调配工程(引水工程)采取3年回购方式。该工程竣工验收日为2014年9月23日,根据合同规定第一期回购在2015年9月23日后15天内实施,此后每12个月付款一次。三年总回购金额15009629.88元,其中回购本金13093998.40元(其中建设期融资利息12658.75元、建设期融资回报2030.14元)、回购期融资回报1915631.48元。

1、第一期(2015年9月23日):回购金额4364244.48元(其中扣质量保证金的5%合计638965.48元);

2、第二期(2016年9月23日):回购金额5642175.44元(其中含返还质量保证金的5%合计638965.48元);

3、第三期(2017年9月23日):回购金额5003209.96元。

详见表6回购价款计算表。

六、审计评价

审计结果表明,高州市人民政府高度重视白沙河水资源调配工程(引水工程)建设,项目建设单位和投资方能够较好地执行国家政策法规,决算编制基本合规,基本真实地反映了资金来源和使用情况。白沙河水资源调配工程(引水工程)的投入使用有效满足了灌区灌溉用水,取得了良好的社会效益。但建成交付使用至今,仍未建立起调水机制,低坡支渠未能引水补充到白沙河,未发挥改善白沙河水质的作用。

七、审计建议

(一)条件许可的情况下建议考虑提前回购以节省财政资金

根据白沙河水资源调配工程(引水工程)《投资建设——回购合同》中关于“提前回购”的有关规定,当BT发包人经济许可时,BT发包人可以无条件提前回购。截至审计时止,该项目第一期回购时间(2015年9月23日)时因故未实施回购,而且目前已进入第二次回购时间(2016年9月23日),所以若2016年9月23日考虑一次性提前回购,其方案应为:第一年(2015年9月23日)回购款4364244.48元、第二年(2016年9月23日)回购款5642175.44元、第三年提前回购成本款4364666.13元,即总支付价款为14371086.05元,将比按正常回购时间办理回购的总价款15009629.88元少支付资金合计638543.83元。在经济条件许可的情况下,建议考虑提前回购以节省财政资金。

(二)应加强管理尽早发挥项目作用

审计时发现,项目建成交付使用至今,仍未建立起调水机制,水源水费问题未解决,目前渠道干枯、淤泥厚积,闸门紧闭,低坡支渠未能引水补充到白沙河冲污,未发挥改善白沙河水质的作用。相关主管部门应督促并协同管理单位推进相关工作的开展,使该项目尽早发挥作用。

(三)应及时办理固定资产结转手续

高州市白沙河水资源调配工程(引水工程)已建成并投入使用一年多,完成工程竣工财务决算后应及时办理固定资产结转手续,以利于国有资产管理部门按规定对其进行管理,正确反映政府投资项目建设成果和国有资产情况。

 

           

                               

                           高州市审计局

                               2016年10月17日

   


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