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高州市公共汽车有限公司资产负债审计报告

发布时间:2016-12-26 17:53:32 来源:本网 字体【

高州市公共汽车有限公司资产负债审计报告

 

根据《审计法》第二十五条规定和市领导的要求,高州市审计局派出审计组自2016年6月29日至7月4日对高州市公共汽车有限公司至2016年5月止的资产、负债进行了审计。高州市公共汽车有限公司对其提供的与审计相关的会计资料和有关证明材料的真实性和完整性负责。现将审计情况报告如下:

一、基本情况

1997年7月,经市政府批准(高府办函〔1997〕78号),由高州市第二运输公司组建成立高州市公共汽车有限公司。1997年8月,第二运输公司以经营场地作价出资1150000元、所属的高州市前进印刷公司(现已注销,改由所属的高州市顺达旅游运输有限公司出资)以现金出资200000元,经高州市工商行政管理局登记注册成立高州市公共汽车有限公司。该公司注册资本金1350000元,经营范围为公共客运和车辆维修。实独立核算,自主经营,自负盈亏。现公司法定代表人为第二运输公司经理黄国云。第二运输公司有15在职人员参与公共汽车有限公司的管理。市公共汽车有限公司向14名经营承包者收取承包管理费,现共有61辆客车参与公司的承包经营。

目前公共汽车有限公司设有公交总站,内设有安全、经营、财务、宣传、安保等办公室及公交修理厂。共经营16条公交线路,公交站点118个,运营线路里程约138公里。

据工商登记资料反映,2000年7月,市公共汽车有限公司出资200000元(但市公共汽车有限公司现金、银行日记账未见有出资反映),与第二运输公司(出资800000元)联合成立高州市顺达旅游运输有限公司。

二、资产、负债审核情况

经对市公共汽车有限公司提供的有关资料进行审核,至2016年5月31日止,公共汽车有限公司资产合计1470399元,负债合计1315637元,所有者权益154762元。其中:

1、资产情况

(1)银行存款79185元。

(2)其他应收款510114元,其中应收二运公司353114元、陈锦均157000元。

(3)无形资产--土地881100元。2001年6月,经市政府时任主要领导同意,将位于市区南湖塘挂榜路的3630平方米土地按成本价有偿划拨给公共汽车有限公司作公交站场使用,2001年5月,第二运输公司将款项881100元转入财政局(第二运输公司作固定资产入账)。

2、负债情况

(1)专项应付款881100元,是应付第二运输公司已支付的土地款881100元。

(2)其他应付款391850元,其中应付公积金29592元、车辆保险费600元、人身保险费351元、社保费86304元、生产安全基金22631元、生产安全信用金69500元、车辆风险金183000元、工会费128元。

(3)未交税金42686元,其中未交车辆增值税费33524元、个人所得税9162元。

3、净资产为154762元。

三、需说明的事项

1、市公共汽车有限公司目前所运的61辆公共汽车,是人出资、由市公共汽车有限公司购的。所购置的车辆登记在高州市公共汽车有限公司名下,高州市公共汽车有限公司与购买车辆出资人签订公共汽车承包合同,车辆出资人承包各自的车辆进行经营作,每年的车辆保险费由购买车辆出资人负责,财政成品油价格补助支付给61辆公共汽车实际用油者,61辆公共汽车出资人控制使用。

2高州市第二运输公司高州市公共汽车有限公司联合成立高州市顺达旅游运输有限公司,高州市公共汽车有限公司未实际出资(现金银行日记账未见反映该公司有对外投资)。

 

 

 

                                 高州市审计局

                                2016年7月5日


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