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关于潭头镇山脚村委会财务调查情况的报告

发布时间:2017-08-04 16:49:37 来源:高州市审计局 字体【

根据市委组织部要求,我局派出人员,从2017年3月8日至22日,对潭头镇山脚村委会2014年1月至2017年1月的财务收支情况进行了调查,并针对群众反映村委会私设“小金库”、村干部贪污洛湛铁路补偿款等问题进行了延伸调查。现将调查情况报告如下:

一、财务收支情况

(一)村委会账(结算中心)收支情况

根据村委会提供的会计资料反映,至2013年12月止,山脚村委会累计结余112046.25元。2014年1月至2017年1月,山脚村委会各项收入合计为233731.47元,其中财政拨入经费146273.5元,承包收入81931.5元,其他收入5526.47元;支出合计316257.46元,其中临工工资10727.5元,办公费27961.35元,水电费16065.56元,书报费6931元,误工补贴7935.5元,会议费7305元,业务接待费11055.9元,邮电通讯费2248.5元,水利工程支出184906.1元,其他41121.05元。其间结余-82525.99元。至2017年1月止,累计结余29520.26元。

(二)土地承包款(账外)收支情况

村委会土地承包收入合计479270.25元,包括:2007年山脚村委会(经前村委会会计任朝仁手)结转土地承包款170000元;2008年1 月至2017年1月,收入承包款309270.25元,其中收植建龙45000元,黄奕雄100000元,梁友尧25000元,谢维有36000元,黄彪100000元,利息2520.25元,其他750元。

村委会土地承包支出合计442114.9元(维权小组会计账上记支出441388.9元,少计726元),包括:2008年1月至2017年1月发放村民分红369265元,其中水埒边村76135元,坡尾村66625元,上山村78515元,上村81385元,下村66605元;支村民工资59564元,其中水埒边村9138元,坡尾村17450元,上山村9538元,上村16688元,下村6750元;其他开支13285元。结余37155.35元。

(三)洛湛铁路补偿款收支情况

收入情况:经统计,2006至2010年,山脚村委会取得征地补偿款合计5484697.66元(集体补偿款1301267.49元,个人补偿款4183430.17元)。据山脚村委会账上反映,2006至2010年,山脚村委会共收到潭头财政所和铁路施工单位拨入铁路补偿款共1044131.79元,其中财政所拨984131.79元,铁路施工单位拨60000元。拨款的具体时间为:2006年569437.69元(财政所先划入村支书任海明000049386930011账户,然后提现金存入村委会银行账户),2008年43222.1元(财政所转账划入),2009年371472元(财政所转账划入),2010年60000元(铁路施工单位交来,现金存入账户)。2006年至2008年所收补偿款612659.79元以“其他收入”入账反映,2009年至2010年所收补偿款431472元以“应付款-其他”入账反映。

支出情况:经核,洛湛铁路集体补偿款主要用于集体公益事业开支,合计1044131.79元,包括防汛抢险(水利工程)841231.19元(含发放村民水利征地补偿款153857元),维修办公楼14413元,安装路灯34172元,修建牌坊凉亭19985.6元,缴交村民合作医疗款134330元。

二、存在问题

(一)村委会账收支存在问题

白单开支较多。2014年至2017年2月,凭收款收据或现金支出单支出各款项合计146308.59元,白单支出占了总支出的46.26%。上述行为违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十条“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当向收款方取得发票,取得发票时,不得要求变更品名和金额”的规定。

(二)土地承包款(账外)存在问题

1、账外设账,收支不记入村委会财政结算中心账。2008年1 月至2017年1月,山脚村委会出包集体土地,取得承包收入479270.25元(含2007年结转170000元),村委会以“维权组”名义,另设简易账簿进行会计核算,收支未纳入村委会账(结算中心)进行会计核算,违反了财政部2004年9月发布的《村集体经济组织会计制度》(财会200412号)中“……二、会计核算的基本要求……(五)……不得账外设账”的规定。

2、公款私存。以上土地承包收入属集体收入,山脚村委会将该款项存入维权小组成员任爵新私人的活期存折(开户银行:潭头信用社,账号:8001000887519896),违反了《村集体经济组织会计制度》(财会200412号)“……二、会计核算的基本要求……(三)……不准公款私存”的规定。

据了解,2005年至2006年,水埒边等5个自然村联名,以承包合同显失公平为由,先后向高州市人民法院和高州市林业局等部门状告以前承包村委会集体土地的承包者,经过法院判决和林业局等行政部门的仲裁,5个自然村最后获得提高承包金的胜诉。由于诉讼或仲裁的费用来自村民集资,所以他们认为胜诉的果实应由参与维权的村民共享,他们有权对承包收益进行分配,不参与集资的村民不能享受。村民之间产生了矛盾。

审计认为,出包的土地属村委会集体所有,所以出包收入应属集体所有,承包款的收支应通过村委会的账进行会计核算。账外设账、公款私存,违反了《会计法》和《村集体经济组织会计制度》的有关规定。

(三)洛湛铁路补偿款存在问题

(1)村支书任海明收到的集体补偿款未全部缴回集体

2006年至2009年,财政所划入村支书任海明个人账户的征地补偿款共826476.95元,其中2006年10月划入569341.25元(账号0000049386930011)和60元(账号0000049387979011);2008年划入12333.8元(账号0000012821568011);2009年2月划入144960元(任爵成0000046047520011账户转入)、65006.7元、23046.2元和11729元(账号0000012821568011)。经核,已缴回潭头财政结算中心账569437.69元(2006年10月缴,含利息96.44),未缴资金257135.7元。

根据市委主要领导批示,3月29日,我局与市纪委、潭头镇党委组成联合调查组,对我局掌握的线索进行了深入调查,查明任海明未缴回村委会的257135.7元资金, 其中144960元已被任海明等人私分(涉案人员有曾某某、杨某某)。3月31日,联合检查组已把涉嫌贪腐资金144960元以及未查明的问题资金112175.7元的线索移交高州市检察院,市检察院已于4月1日立案侦查。

(2)违反发票管理规定,支付工程款没有取得合法的原始凭证

经核,2007年至2017年1月,山脚村委会在“其他支出-防汛抢险”中列支工程款841231.19元,未取得对方应开具的发票,只凭内部的“现金支出单”支款。金额超过10000元的支出有15笔,金额共计55.1万元,其中较大笔的支出为2007年4月和7月分别支承包商梁时进大竹头引水渠工程款113537.1元和103263.4元。此外,2009年1月支维修办公楼款14413元、2011年12月和2012年4月支路灯款共34172元,2014年1月支牌坊凉亭款19985.6元等其他工程支出为白单支付。以上支出,违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十条“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当向收款方取得发票,取得发票时,不得要求变更品名和金额”和第二十一条“不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收”的规定。

(3)大额现金结算

潭头镇山脚村委会在支付上述工程款及其他开支时,采用现金结算,不按规定通过单位账户(当时开户行:潭头农村信用社,账号:0000046618679012)进行转账结算。2007年1月至6月支付梁时进大竹头引水渠四笔工程款合计281403元(其中最小一笔26507.5元)均超过现金结算起点(1000元),违反了《现金管理暂行条例》第三条“开户单位之间的经济往来,除按本条例规定范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算”的规定。

(4)发放水利征地款手续不完备

2007年10月,山脚村委会用洛湛铁路补偿款(在“其他支出-防汛”中列支出)补助村民水利征地款153857元,除附一张潭头农信社转账单外,没有征地情况的相关资料,征地面积、补偿标准等信息不详,手续不完备。

综上所述,山脚村委会私设“小金库”情况属实,也确实存在村干部骗取私分洛湛铁路补偿款问题。

 

 

                                      高州市审计局

                                     2017年4月10日


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